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電子稅務(wù)局如何進(jìn)行增值稅及附加稅費申報?

來(lái)源: 國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局 編輯:那個(gè)人 2024/06/27 12:04:08  字體:

【問(wèn)題】

電子稅務(wù)局如何進(jìn)行增值稅及附加稅費申報(一般納稅人)?

【回答】

(一)登錄電子稅務(wù)局后,點(diǎn)擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報(一般納稅人適用)】功能菜單。

(二)進(jìn)入系統后,系統獲取納稅人特征等標簽,根據規則進(jìn)行判斷,進(jìn)入不同的申報模式(確認式申報模式、補錄式申報模式、填表式申報模式)。

1. 如為確認式申報模式:

(1)系統會(huì )根據開(kāi)票數據等進(jìn)行部分數據自動(dòng)預填,納稅人需要對稅款所屬期、預填的數據以及稅(費)結果進(jìn)行確認。

(2)在銷(xiāo)售收入模塊里面,納稅人需要確認銷(xiāo)售額是否正確,特別是納稅人存在有未開(kāi)票收入的情況,可直接點(diǎn)擊銷(xiāo)售額輸入框,根據實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況對銷(xiāo)售額欄次進(jìn)行編輯,完成后點(diǎn)擊【確認】。

(3)納稅人若在確認式頁(yè)面認為展示的數據不正確或需要修改其他數據,請點(diǎn)擊“我要填表”,進(jìn)入填表式申報模式,填寫(xiě)完成確認后點(diǎn)擊【提交】。

進(jìn)入填表模式后,請按照一般納稅人申報表填表規則,先對相關(guān)附表進(jìn)行填寫(xiě),附表填寫(xiě)完成后回到主表再次核實(shí)相關(guān)欄次數據是否正確反映,特別是本期需要繳納的稅費數據會(huì )顯示在頁(yè)面的左下角。

(4)納稅人如需申報表預覽,可通過(guò)點(diǎn)擊“預覽報表”進(jìn)行查看明細報表數據。

點(diǎn)擊“預覽報表”進(jìn)入申報表預覽詳情。

(5)納稅人填寫(xiě)完成,確認數據無(wú)誤,點(diǎn)擊“提交”后,需要對本次申報的結果進(jìn)行確認聲明,納稅人按提示補全聲明信息后,點(diǎn)擊【確認】即可提交申報。申報成功后,可以立即進(jìn)行繳款,完成本次申報涉及的稅費款繳納。

2. 如為補錄式申報模式:

(1)納稅人進(jìn)入功能模塊,可以對銷(xiāo)售額、進(jìn)項稅額、稅額抵減情況通過(guò)點(diǎn)擊輸入框進(jìn)行修改。

若納稅人對存在有未開(kāi)票收入、其他扣稅憑證、稅額抵減等情況時(shí),請納稅人分別點(diǎn)擊補錄項進(jìn)行詳細補錄。

(2)納稅人如需進(jìn)入申報表填表界面,點(diǎn)擊“我要填表”,進(jìn)入填表式申報模式,填寫(xiě)完成確認后點(diǎn)擊【提交】。

(3)納稅人如需申報表預覽,也可通過(guò)點(diǎn)擊“預覽報表”進(jìn)行查看明細報表數據。

點(diǎn)擊“預覽報表”進(jìn)入申報表預覽詳情。

(4)納稅人填寫(xiě)完成,確認數據無(wú)誤后,點(diǎn)擊“提交”后,需要納稅人對本次申報結果進(jìn)行確認聲明,納稅人按提示補全聲明信息后,點(diǎn)擊【確認】即可提交申報。

3. 如為填表式申報模式:

(1)納稅人將直接進(jìn)入申報表表單填寫(xiě)內容頁(yè)面,按增值稅一般納稅人表單樣式規范進(jìn)行填寫(xiě)。

(2)納稅人先填寫(xiě)相應的附表之后再檢查主表內容是否正確。若需填寫(xiě)減免信息,則在“增值稅減免稅申報明細表”附表中選擇減免性質(zhì)代碼及名稱(chēng),并輸入對應的減免稅額信息(性質(zhì)代碼輸入框支持模糊查詢(xún))。

(3)申報成功后,可以進(jìn)行立即繳款,查驗本期稅款顯示無(wú)誤之后,可選擇立即繳款或者預約繳款完成本次申報涉及的稅費款繳納。

(三)若納稅人在填表過(guò)程中出現錯誤或者違反表單內部勾稽關(guān)系的情況時(shí)(產(chǎn)生表間比對),系統將在納稅人點(diǎn)擊提交按鈕時(shí)進(jìn)行提醒。

對于生成的表間比對異常,若是“提示性比對”納稅人可點(diǎn)擊“確認提交”,直接進(jìn)行申報繳費,也可以點(diǎn)擊“取消”針對系統比對提示檢查修改原表單內容。修改完成之后可再次點(diǎn)擊“提交”進(jìn)行申報繳款。

若是“強制性比對(紅色)”納稅人需要修改申報表單后才能繼續提交報表。

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